Invertir es una excelente forma de hacer crecer tu patrimonio y alcanzar objetivos financieros, pero es fundamental comprender tanto los riesgos como las recompensas. Saber identificar las ganancias y pérdidas de capital es esencial para cualquier inversor que quiera tomar decisiones informadas sobre su dinero.
Las ganancias y pérdidas determinan si una inversión ha sido exitosa o no, por lo que entenderlas es clave para invertir con criterio. Además, reconocerlas a tiempo puede ayudarte a decidir cuándo salir de una inversión antes de que las pérdidas aumenten demasiado.
Aprendiendo a detectar rápidamente una ganancia o una pérdida, los inversores pueden proteger su capital y aprovechar mejor los beneficios de invertir. A continuación, te explicamos cómo calcular ganancias y pérdidas de capital.
Lo básico: cómo calcular ganancias y pérdidas de capital
Para calcular la ganancia o pérdida porcentual, primero debes identificar el coste original o precio de compra de la inversión. Puedes encontrarlo en tu bróker o en las confirmaciones electrónicas de las operaciones.
El siguiente paso es restar el precio de compra al precio de venta (valor actual). Si el resultado es negativo, se trata de una pérdida; si es positivo, es una ganancia.
Después, divide esa cantidad (ganancia o pérdida) entre el precio de compra y multiplícalo por 100 para obtener el porcentaje.
Ganancia/pérdida (importe) = precio de venta − precio de compra
Ganancia/pérdida (%) = [(precio de venta − precio de compra) / precio de compra] × 100
Cuando el valor de mercado de una inversión es inferior a su coste, el resultado es una rentabilidad negativa, es decir, una pérdida.
Cuando el valor de mercado o precio de venta supera la inversión inicial, el porcentaje positivo refleja una ganancia.
Por qué es importante calcular ganancias y pérdidas
Calcular las ganancias o pérdidas no solo es clave para controlar tu situación financiera, sino también para evaluar tu estrategia de inversión. Si acumulas pérdidas de forma recurrente, puede ser momento de cambiar de enfoque, algo que solo sabrás haciendo estos cálculos.
Expresar las ganancias o pérdidas en porcentaje es útil porque muestra cuánto se ha ganado o perdido en relación con el capital invertido. Además, es esencial para calcular los impuestos sobre las plusvalías y evitar pagar de más o de menos. Revisa siempre el tipo impositivo aplicable en tu jurisdicción.
Aspectos adicionales a tener en cuenta
Existen costes adicionales que deben incluirse en los cálculos, como comisiones, gastos de intermediación e impuestos. Veamos cómo incorporarlos.
Costes de transacción
Resta los costes de transacción al resultado final de ganancia o pérdida.
Ganancia/pérdida (importe) = (precio de venta − precio de compra) − costes de transacción
Dividendos
Al calcular las ganancias, incluye los ingresos adicionales como los dividendos. Son una de las formas más comunes de ingresos por inversión y se pagan por acción. No todas las acciones reparten dividendos, así que conviene comprobarlo antes de invertir.
Ejemplo: un inversor posee 100 acciones que pagan 5 $ por acción al año (500 $ en dividendos). Cada acción se compró a 20 $ y ahora vale 40 $.
Ganancia/pérdida (%)
= [((precio de venta − precio de compra) + dividendos) / precio de compra] × 100
= [((4.000 − 2.000) + 500) / 2.000] × 100
= 125 %
En este caso, los dividendos aumentan la rentabilidad total en un 25 %, sin considerar comisiones.
Comisiones de trading
Las comisiones del bróker son habituales y deben descontarse. Siguiendo el ejemplo anterior, si el bróker cobra 50 $ en comisiones:
Ganancia/pérdida (%)
= [((precio de venta − precio de compra) − comisiones) / precio de compra] × 100
= [((4.000 − 2.000) − 50) / 2.000] × 100
= 97,5 %
Aquí, las comisiones reducen la ganancia del 100 % al 97,5 %.
Impuesto sobre plusvalías y fondos de inversión
Calcular las ganancias o pérdidas en fondos de inversión es especialmente importante por motivos fiscales. Al vender participaciones, el inversor obtiene una plusvalía o minusvalía, según la diferencia entre el precio de venta y el de compra.
Las plusvalías suelen estar sujetas a impuestos, aunque si las participaciones se mantienen más de un año, pueden tributar a un tipo reducido, dependiendo de la normativa local. Las pérdidas pueden compensarse con ganancias para reducir la carga fiscal.
El cálculo en fondos puede ser más complejo que en acciones individuales, ya que existen múltiples precios de compra y periodos de tenencia. Por ello, es necesario llevar un registro detallado de cada lote y su coste.
No calcular correctamente las ganancias o pérdidas puede llevar a errores fiscales costosos o incluso sanciones. Por eso, es fundamental llevar un control riguroso de tus inversiones y realizar los cálculos con precisión.
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